后勤服务中心仓库出入库报账管理制度

为了加强仓库物品管理规范化、合理化，明确仓库物品出、入库及报账程序，促进后勤服务中心仓库的各项工作科学、安全、高效、有序地运作，根据学校财务处工作要求，后勤服务中心结合实际工作情况，特制定本管理制度。

一、仓库物品是指因销售、生产、工程等所需而储存的各种成品、半成品及原材料。

二、所有仓库物品入库、出库均应按照单据规定的内容，详细填写、不得涂改，所有物品均应索证索票，否则库管人员拒绝入账库存。

三、入库报账管理。物资供应科根据库管人员开具的入库单、正规发票及其他附件，按照财务规定进行报账。库管人员需根据入库、出库单据建立库存管理台账，确保库存商品“先有入库、再有出库”。

四、出库报账管理。出库报账遵循“一月一结”原则，库管人员于次月5个工作日内编制《月库存余额表》（格式见附件）、入库明细表（格式见附件）、库存盘点表、出库单，经过由库管员、科长、分管负责人、中心负责人逐级审核签字，连同相关资料及时交至物资供应科，物资供应科指定专人核对、整理报账资料，确保表内当月发生的入库业务已全部入账后，加盖部门公章，及时送至财务处进行领料出库的账务处理。

五、“零库存”物品出入库管理。严格参照上述第三、四条出入库报账管理制度，按照“分散入库、集中出库”执行。

六、仓库管理的财务盘点。为保证库存物品的数额与库存管理台账、库存余额表、后勤财务账保持一致，确保“账实相符、账账相符”，应做到以下两点：

（一）库管人员应保证每月底进行盘点，并填制库存盘点表，发现数据不符，查明原因及时更改；若隔月发现问题则需查明原因，并由库管人员写明具体情况及调整说明，报分管审核、中心审批后方可进行调整，同时一并报送财务处调整账目数据。

（二）中心与财务处每学期至少进行一次全面库存盘点，如有账实不符，查明原因后由库管人员承担管理失职造成的损失，财务处根据实际情况进行盘盈或盘亏账务处理。

七、库管人员需将每月发生的出入库单据装订成册并保存，做到数据的衔接性、完整性，以便查账。

八、其他

（一）本制度由后勤服务中心负责解释和修订。

（二）本办法自发文公布之日起施行。

附件三：2021年入库明细单.xls

附件二：2021年库存余额表（膳食科）.xls

附件一：2021年库存余额表（能源科）.xls