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后勤服务中心仓库出入库报账管理制度
发布日期:2021-05-08    浏览量:

后勤服务中心仓库出入库报账管理制度

 

为了加强仓库物品管理规范化、合理化,明确仓库物品出、入库及报账程序,促进后勤服务中心仓库的各项工作科学、安全、高效、有序地运作,根据学校财务处工作要求,后勤服务中心结合实际工作情况,特制定本管理制度。

一、仓库物品是因销售、生产、工程所需而储存的各种成品、半成品及原材料。

二、所有仓库物品入库、出库均应按照单据规定内容,详细填写不得涂改,所有物品均应索证索票,否则库管人员拒绝入账库存。

三、入库报账管理。物资供应科根据库管人员开具的入库单、正规发票及其他附件,按照财务规定进行报账。库管人员需根据入库、出库单据建立库存管理台账,确保库存商品“先有入库、再有出库”。

四、出库报账管理。出库报账遵循“一月一结”原则,库管人员于次月5个工作日内编制《月库存余额表》(格式见附件)、入库明细表(格式见附件)、库存盘点表、出库单,经过由库管员、科长、分管负责人、中心负责人逐级审核签字,连同相关资料及时交至物资供应科,物资供应科指定专人核对、整理报账资料,确保表内当月发生的入库业务已全部入账后,加盖部门公章,及时送至财务处进行领料出库的账务处理。

五、“零库存”物品出入库管理。严格参照上述第三、四条出入库报账管理制度,按照“分散入库、集中出库”执行。

六、仓库管理的财务盘点。为保证库存物品的数额与库存管理台账库存余额表、后勤财务账保持一致,确保账实相符、账账相符”,应做到以下两点:

(一)库管人员应保证每月底进行盘点并填制库存盘点表,发现数据不符,查明原因及时更改若隔月发现问题则需查明原因,并由库管人员写明具体情况及调整说明,报分管审核、中心审批后方可进行调整,同时一并报送财务处调整账目数据。

(二)中心与财务处每学期至少进行一次全面库存盘点,如有账实不符,查明原因后由库管人员承担管理失职造成的损失,财务处根据实际情况进行盘盈或盘亏账务处理。

七、库管人员需月发生的出入库单据装订成册并保存做到数据的衔接性、完整性,以便查账。

八、其他

(一)制度后勤服务中心负责解释和修订。

(二)本办法自发文公布之日起施行。

 

附件三:2021年入库明细单.xls

附件二:2021年库存余额表(膳食科).xls

附件一:2021年库存余额表(能源科).xls



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